医療費控除の計算：いくら戻る？
医療費控除は、1年間に払った医療費が10万円（所得200万円未満は所得の5%）を超えた分を所得から引く制度です。年収と医療費を入れると、戻る所得税と翌年に減る住民税を計算し、セルフメディケーション税制とどちらが得かも比べます。
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計算の内訳
| 払った医療費 − 補てん | 300,000円 |
| − 10万円（総所得200万円未満は所得の5%） | − 100,000円 |
| 医療費控除の額（上限200万円） | 200,000円 |
| 戻る所得税（確定申告の還付） | 10,210円 |
| 翌年度の住民税の減額 | 20,000円 |
| セルフメディケーション税制なら（市販薬 − 12,000円、上限88,000円） | 0円 |
※ 給与だけの人の概算です（40歳未満・健康保険料率9.90%・賞与なしで社会保険料を計算）。生命保険料控除や住宅ローン控除などは入れていません。
※ 医療費控除とセルフメディケーション税制はどちらか一方しか使えません。住民税は翌年6月からの分が減ります。
戻る所得税＋翌年に減る住民税（目安）
30,210円
所得税の還付 10,210円住民税の減額 20,000円医療費控除の額 200,000円
セルフメディケーション税制より医療費控除が得です。
年収500万円で医療費30万円なら、医療費控除で約3.0万円本サイトは公的機関ではありません。国税庁・全国健康保険協会・厚生労働省が公表している資料を出典として引用している、独立した民間のサイトです。
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年収・医療費別：戻る所得税＋減る住民税の早見表
| 年収 | 医療費15万円 | 医療費20万円 | 医療費30万円 | 医療費50万円 |
|---|---|---|---|---|
| 年収300万円 | 7,553円 | 15,105円 | 30,210円 | 60,420円 |
| 年収500万円 | 7,552円 | 15,105円 | 30,210円 | 60,420円 |
| 年収800万円 | 15,210円 | 30,420円 | 60,840円 | 121,680円 |
※ 単身・40歳未満・保険の補てんなしの概算。年収が高いほど所得税率が上がるので、同じ医療費でも戻る額が大きくなります。
対象になる医療費・ならないもの
| 費用 | 医療費控除 |
|---|---|
| 病院・歯科の診療代、治療のための薬代 | 対象（風邪薬など治療の薬は対象。ビタミン剤など予防・健康増進のものは対象外） |
| 通院の電車・バス代 | 対象（自家用車のガソリン代・駐車場代は対象外。タクシーは公共交通機関が使えない場合だけ） |
| 入院の部屋代・食事代 | 対象（通常必要なもの） |
| 出産の分べん介助（助産師） | 対象（出産育児一時金で補てんされる分は差し引く） |
| はり・きゅう・マッサージ・柔道整復 | 治療のためなら対象。疲れを癒す・体調を整えるためのものは対象外 |
| 健康診断・人間ドック | 原則対象外（医師等に対する謝礼も対象外） |
※ 国税庁 No.1122 の一覧から主なものを抜き出しています。「病状などに応じて一般的に支出される水準を著しく超えない部分」が対象です。
申告のしかた
- 1年分（1月〜12月）の領収書を集め、医療費控除の明細書を作る（健康保険の医療費通知があれば添付して記入を省ける）。
- 翌年2月16日〜3月15日ごろの確定申告で提出する（会社員の還付申告は1月から出せる）。
- 所得税は申告から数週間〜1か月半ほどで口座に振り込まれる（e-Taxのほうが早い）。住民税は6月からの分が自動で減る。
- 領収書は5年間保存する（税務署から提示を求められることがある）。
よくある質問
医療費控除でいくら戻りますか。
戻る所得税は医療費控除の額 × 所得税率（5〜45%）×1.021、さらに翌年の住民税が控除額の約10%減ります。年収500万円で医療費を30万円払った場合、控除額は20万円で、所得税がおよそ10,210円戻り、住民税がおよそ20,000円減ります（概算）。
医療費が10万円以下でも医療費控除を受けられますか。
その年の総所得金額等が200万円未満の人は、10万円ではなく総所得金額等の5%を超えた分が控除の対象になります。給与だけなら年収およそ297万円未満が目安です。
家族の医療費も合算できますか。
生計を一にする配偶者や親族のために払った医療費は、合算して1人が控除を受けられます。共働きの夫婦でも、生計が一緒なら合算できます。所得税率が高い人が申告すると、戻る額が大きくなります。
セルフメディケーション税制と両方使えますか。
使えません。どちらか一方を選ぶことになり、あとから変えることもできません。市販薬（スイッチOTC医薬品）の購入が12,000円を超え、病院の医療費が少ない年はセルフメディケーション税制のほうが得なことがあります。このページの計算機で両方を比べられます。
年末調整で医療費控除は受けられますか。
受けられません。医療費控除は確定申告で受けます。会社員でも、医療費控除の明細書を作って確定申告書に添付します。過去の分は5年さかのぼって申告できます。
通院の交通費は対象になりますか。
電車やバスなど公共交通機関の通院費は対象です。自家用車のガソリン代や駐車場代は対象外で、タクシー代は公共交通機関が使えない場合にかぎり対象になります。
出典と適用年度
- 国税庁
- No.1120 医療費を支払ったとき（医療費控除）
- 国税庁
- No.1129 特定一般用医薬品等購入費を支払ったとき（セルフメディケーション税制）
- 国税庁
- 所得税の速算表（No.2260）
- 総務省
- 個人住民税の概要（均等割・所得割の標準税率）
本ツールの計算結果は概算です。正確な給与計算や税額については、勤務先の人事・経理担当者、または社会保険労務士・税理士にご相談ください。